Alfonso Esteban 
Estimada Liz: Me quedan alrededor de $3,000 en el plan de ahorro para la universidad 529 de mi hija. A mi ex-esposa le quedan alrededor de $8,000. Nuestra hija se graduó y no planea obtener un título avanzado. Tengo entendido que las nuevas reglas permiten que el dinero 529 no utilizado se transfiera a una cuenta IRA Roth a nombre del niño, después de pagar los impuestos por adelantado. ¿Sería este un buen movimiento?
Respuesta: Posiblemente, y no tendrá que pagar impuestos federales sobre dichas reinversiones, que estarán disponibles a partir de 2024.
La Ley Secure 2.0, que se convirtió en ley a fines del año pasado, creó esta nueva disposición que permite al propietario de una cuenta 529 transferir hasta $35,000 en fondos educativos no utilizados a una cuenta IRA Roth para el beneficiario de la cuenta, dijo Mark Luscombe, analista principal de Wolters Kluwer Tax & Accounting.
La cuenta 529 debe haberse establecido durante al menos 15 años para que sea posible una reinversión. No se pueden transferir a la Roth contribuciones o ganancias de los cinco años anteriores. Además, los $35,000 son un límite de por vida que no se puede transferir todo de una vez; está sujeto a la mayoría de las reglas de contribución anual de Roth. En 2023, por ejemplo, el máximo que se puede aportar a una cuenta Roth IRA es de $6500 para personas menores de 50 años y $7500 para personas mayores de 50 años, por lo que se necesitarán algunos años de transferencias para alcanzar el límite de por vida de $35 000.
El IRS aún tiene que emitir la orientación necesaria, incluida la forma en que la ley afectará a los beneficiarios como su hija con dos planes 529. Pero es probable que usted y su ex deban coordinar estas transferencias para evitar exceder el límite de contribución anual. Además, si su hija contribuye con su propio dinero a una cuenta IRA o Roth IRA, esa contribución reduciría el máximo que podría reinvertirse de un 529. Si, por ejemplo, el límite es de $6500 y su hija contribuye $5000, solo podrá reinvertir un máximo de $1500 (suponiendo que su hija tenga menos de 50 años).
También hay algunas dudas sobre si el beneficiario debe haber obtenido ingresos equivalentes a la cantidad aportada cada año, dijo Luscombe. Por otro lado, no se impedirá que alguien con un ingreso alto reciba estas reinversiones en su Roth IRA, dice. Normalmente, las contribuciones a las cuentas IRA Roth tienen límites de ingresos, por lo que esta podría ser una buena noticia para los beneficiarios con mayores ingresos.
Además, es posible que los estados tengan que emitir una guía sobre si la transferencia 529 a una cuenta IRA Roth es una distribución calificada para propósitos de impuestos estatales sobre la renta, dijo Luscombe. De lo contrario, es posible que deba impuestos estatales sobre la reinversión, incluso si no se deben impuestos federales.
Tiene algunas otras opciones para el dinero 529 no utilizado. Por ejemplo, podría cambiar el beneficiario a un “miembro de la familia calificado”, que podría incluirlo a usted y al cónyuge, hijo u otro descendiente del beneficiario, un hermano, hermanastro, cuñado, tía o tío o su cónyuge, sobrina o sobrino o su cónyuge, padres u otros antepasados o un primo hermano o el cónyuge del primo. Los retiros seguirán estando libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados.
También puede retirar hasta $10,000 para pagar préstamos estudiantiles para el beneficiario o su hermano.
O simplemente puede retirar el dinero y usarlo como desee. Usted pagaría impuestos sobre la renta y una multa federal del 10 %, más cualquier multa estatal, sobre las ganancias. Algunos estados ofrecen una exención de impuestos sobre las contribuciones, por lo que también querrá verificar si tales retiros tienen implicaciones fiscales.
Sin embargo, para muchos propietarios de cuentas, la opción de reinversión Roth será una buena solución con ventajas impositivas para ayudar a sus beneficiarios a impulsar o mejorar los ahorros para la jubilación.
Cómo planificar los retiros de jubilación
Estimada Liz: Tengo 65 años y planeo trabajar hasta los 70 para obtener el máximo del Seguro Social. Tengo un 401(k) con un valor aproximado de $290,000. ¿Cómo determino el pago mensual máximo que debo tomar estando un poco seguro de que durará hasta que tenga 90 años? Nuestra familia tiene un historial de longevidad, por lo general vive hasta principios de los 90.
Respuesta: Es posible que haya oído hablar de la “regla del 4 %”, una directriz que sugiere una tasa de retiro inicial del 4 %, con el monto ajustado cada año según la tasa de inflación. La regla surge de la investigación realizada por el planificador financiero certificado Bill Bengen, quien en un trabajo de investigación de 1994 utilizó rendimientos de mercado históricos para una cartera que constaba de 50% de acciones y 50% de bonos para determinar la tasa máxima de retiro seguro para una jubilación de 30 años.
Algunos investigadores creen que una tasa de retiro sostenible debería comenzar más cerca del 3 %, y otros sugieren tasas más altas si el propietario de la cuenta está dispuesto a reducir los gastos en los años malos.
Sin embargo, la mayoría de las cuentas de jubilación, incluidas las 401(k), están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas. Estos comenzarán después de que cumpla 73 años. (Para las personas nacidas en 1960 o después, dichas distribuciones se requerirán a partir de los 75 años).
La cantidad exacta que debe retirar depende del saldo de su cuenta al final del año anterior, así como de su edad y expectativa de vida. Los porcentajes que debe retirar pueden ser un poco menos o considerablemente más del 4% de su saldo original.
Liz Weston, planificadora financiera certificada, es columnista de finanzas personales de NerdWallet. Se le pueden enviar preguntas a 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, o mediante el formulario de “Contacto” en asklizweston.com.
